Documents
Comptes consolidés
- Catégorie : corporate
Comptes consolidés
En bref
- Catégorie : corporate
- Volume typique : 100 à 500 pages
- Extraction : RAG via
mistral-large - Temps d'analyse : ~5 min
1. Qu'est-ce que c'est ?
Les comptes consolidés sont les états financiers regroupant les comptes d'une société mère et de l'ensemble de ses filiales, présentant la situation financière du groupe dans son ensemble comme s'il s'agissait d'une seule entité économique.
Dans le cadre de l'offre Grandes Entreprises, les comptes consolidés sont systématiquement requis pour les groupes et les dossiers de financement structuré. En raison de leur volume (100 à 500 pages), ils sont traités via une extraction RAG (Retrieval-Augmented Generation) qui permet d'indexer l'intégralité du document et d'en extraire les données clés de manière structurée.
2. Types de documents inclus
| Document | Contenu |
|---|---|
| Bilan consolidé | Actif, passif, capitaux propres, intérêts minoritaires |
| Compte de résultat consolidé | Chiffre d'affaires, EBIT, résultat net part du groupe |
| Annexe consolidée | Notes détaillées, méthodes de consolidation, goodwill |
| Tableau des flux de trésorerie consolidé | Cash-flow opérationnel, investissement, financement |
| Rapport du CAC | Opinion, observations, vérifications spécifiques |
| Rapport de gestion consolidé | Analyse d'activité, perspectives, risques |
| Périmètre de consolidation | Liste des filiales, méthodes (IG, MEE, proportionnelle) |
3. Extraction RAG
Les documents de 100+ pages sont traités via un pipeline RAG :
- Indexation : le document PDF est découpé en chunks sémantiques et indexé dans une base vectorielle
- Extraction des champs structurés : interrogation du modèle
mistral-largesur les chunks pertinents pour extraire les données financières - Validation : les valeurs extraites sont confrontées entre elles pour détecter les incohérences
Champs extraits
| Champ | Source | Exemple |
|---|---|---|
| Périmètre de consolidation | Annexe | « 12 filiales consolidées par IG, 3 par MEE » |
| Goodwill | Bilan / Annexe | « 45,2 M€ » |
| Écarts d'acquisition | Annexe | « 12,8 M€ dont 8,3 M€ survaleur » |
| Méthodes de consolidation | Annexe | « Intégration globale pour les filiales >50 % » |
| Chiffre d'affaires consolidé | CR | « 1 245 M€ » |
| Résultat net part du groupe | CR | « 87,3 M€ » |
| Endettement financier net | Bilan | « 342 M€ » |
| Capitaux propres part du groupe | Bilan | « 678 M€ » |
| Intérêts minoritaires | Bilan | « 23,5 M€ » |
| Opinion du CAC | Rapport CAC | « Certification sans réserve » |
| Date de clôture | Bilan | « 31/12/2025 » |
4. Utilisation dans le scoring
Les données extraites des comptes consolidés alimentent les dimensions de scoring :
- Financial compliance : cohérence des données consolidées, vérification de l'opinion du CAC
- Financial ratios compliance : calcul des ratios sur le périmètre consolidé (DSCR groupe, dette/EBITDA groupe)
- Cross-document coherence : confrontation avec les comptes sociaux, le business plan et la data room
- Document consistency : cohérence interne entre le bilan, le CR et l'annexe
5. Formats acceptés
| Format | Accepté | Notes |
|---|---|---|
| Oui | Recommandé, indexation native | |
| XLSX | Oui | Pour les données chiffrées uniquement |
| DOCX | Oui | Conversion automatique en PDF |
| Papier | Oui | Numérisation préalable recommandée |
6. Limites
- L'extraction RAG atteint une fiabilité de ~95 % sur les champs structurés
- Les informations narratives complexes (notes annexes très techniques) peuvent nécessiter une vérification humaine
- Les documents scannés de mauvaise qualité (DPI < 200) réduisent la fiabilité de l'extraction
7. Tarif
Inclus dans l'offre Grandes Entreprises — sur devis.